Leasing na ryczałcie

Marcin Batalia

11/24/20245 min read

Leasing to jedno z najpopularniejszych narzędzi finansowania środków trwałych w firmie. Dzięki niemu przedsiębiorcy mogą korzystać z samochodów, maszyn czy urządzeń bez potrzeby angażowania dużych środków własnych. To wiemy, jednak jak to wygląda w przypadku przedsiębiorców rozliczających się ryczałtem? i czy w tym przypadku takie rozwiązanie może być korzystne. Sprawdźmy jak to wygląda w praktyce.

Leasing a ryczałt - czy to się łączy?

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych to forma opodatkowania, w której przedsiębiorca płaci podatek od przychodu, nie uwzględniając kosztów jego uzyskania. Wysokość podatku zależy od rodzaju prowadzonej działalności i waha się od 2% do 17%. Ten model jest szczególnie popularny wśród przedsiębiorców osiągających wysokie przychody, ale ponoszących niskie koszty działalności.

W kontekście leasingu oznacza to, że ryczałtowcy nie mogą uwzględnić w kosztach uzyskania przychodu takich wydatków jak:

raty leasingowe,
czynsz inicjalny (opłata wstępna),
kwota wykupu przedmiotu leasingu.

Pomimo tych ograniczeń leasing pozostaje dla ryczałtowców dostępny i w wielu przypadkach korzystny. Z uwagi na uproszczone księgowanie na ryczałt często decydują się początkujący przedsiębiorcy.

Korzyści z leasingu dla przedsiębiorców na ryczałcie

Choć leasing nie pozwala na zmniejszenie podstawy opodatkowania ryczałtowcom, oferuje szereg innych zalet, które czynią go atrakcyjnym rozwiązaniem.

1. Możliwość odliczenia VAT

Jeśli przedsiębiorca na ryczałcie jest płatnikiem VAT, leasing pozwala na odliczenie podatku VAT od:

opłaty wstępnej,
rat leasingowych.

Dla samochodów osobowych odliczenie wynosi:

100% VAT – przy użytkowaniu wyłącznie w celach firmowych, pod warunkiem spełnienia dodatkowych wymagań, takich jak prowadzenie ewidencji przebiegu pojazdu (tzw. kilometrówki) oraz zgłoszenie pojazdu na formularzu VAT-26,
50% VAT – w przypadku użytkowania mieszanego (służbowo-prywatnego).

W przypadku innych środków trwałych, takich jak maszyny czy urządzenia, możliwe jest odliczenie całego VAT przy spełnieniu standardowych zasad użytkowania w działalności gospodarczej.

2. Elastyczność finansowa

Leasingodawcy oferują rozwiązania dostosowane do potrzeb przedsiębiorców na ryczałcie. Możesz negocjować:

wysokość opłaty wstępnej,
okres trwania umowy,
warunki wykupu przedmiotu po zakończeniu leasingu.

Dzięki temu leasing można dopasować zarówno do bieżących możliwości finansowych, jak i przyszłych planów rozwoju firmy.

3. Dostępność dla nowych firm

Wielu leasingodawców umożliwia skorzystanie z finansowania już od pierwszego dnia działalności gospodarczej. To ogromne wsparcie dla przedsiębiorców, którzy dopiero rozpoczynają działalność i potrzebują środków trwałych, takich jak samochody czy sprzęt biurowy.

4. Uproszczone procedury

Firmy leasingowe stosują często mniej rygorystyczne wymagania niż banki. Niektóre z nich nie sprawdzają historii kredytowej w bazach dłużników (BIK, KRD), co jest szczególnie ważne dla przedsiębiorców z trudnościami finansowymi.

Zobacz leasing bez BIK

WEJDŹ

Leasing operacyjny czy finansowy - co wybrać?

Leasing operacyjny

Najczęściej polecany dla przedsiębiorców na ryczałcie, ponieważ:

VAT jest naliczany do każdej raty, co pozwala rozłożyć koszty w czasie,
opłata wstępna jest niższa w porównaniu do leasingu finansowego,
po zakończeniu umowy przedsiębiorca ma możliwość wykupu przedmiotu leasingu.

Leasing finansowy

Może być korzystny w określonych przypadkach, np.:

dla przedmiotów objętych obniżoną stawką VAT (np. sprzęt medyczny – 8%),
przy leasingu przedmiotów zakupionych na fakturę VAT-marża (np. używane samochody),
brak wykupu przedmiotu leasingu.

W leasingu finansowym VAT jest płatny z góry, co może być obciążeniem, ale jednocześnie pozwala na niższe opłaty miesięczne.

Praktyczne wskazówki dla ryczałtowców

1. Przedsiębiorca będący vatowcem
Jeśli Twoja firma płaci VAT, leasing może być szczególnie korzystny dzięki możliwości odliczenia podatku. Przy samochodach osobowych pamiętaj o formalnościach takich jak:

zgłoszenie pojazdu na formularzu VAT-26,
prowadzenie kilometrówki, jeśli chcesz odliczyć 100% VAT,
sporządzić regulamin użytkowania pojazdu

2. Nievatowcy
Dla przedsiębiorców niebędących płatnikami VAT leasing operacyjny jest zwykle lepszym wyborem niż leasing finansowy, gdzie przedsiębiorca musi zapłacić VAT z góry. Tymczasem leasing operacyjny to forma świadczenia usług i podatek VAT naliczany jest przy opłacie wstępnej, i do każdej raty leasingu Dzięki temu VAT jest niejako „rozratowany” w czasie i nie obciąża jednorazowo budżetu firmy.

3. Porównaj oferty leasingowe
Nie wszystkie firmy leasingowe oferują takie same warunki. Warto skorzystać z pomocy doradcy leasingowego, który pomoże znaleźć ofertę dostosowaną do Twoich potrzeb.

4. Kalkulacja opłacalności
Rozważając leasing, porównaj wysokość miesięcznych rat z korzyściami, jakie przyniesie Ci środek trwały. Pamiętaj, że leasing to nie tylko podatki – to także możliwość inwestowania w rozwój firmy.

Podsumowanie

Leasing na ryczałcie to rozwiązanie dostępne dla przedsiębiorców rozliczających się tą formą podatkową, nawet jeśli nie oferuje standardowych korzyści w zakresie kosztów podatkowych. Możliwość odliczenia VAT, elastyczne warunki umowy, uproszczone procedury oraz dostępność dla nowych firm czynią leasing atrakcyjną opcją inwestycyjną.

Przedsiębiorcy będący na ryczałcie przechodzą te same procedury związane z leasingiem co przedsiębiorcy korzystający z innych form opodatkowania. Niektóre firmy leasingowe maksymalnie upraszczają formalności, tj. nie weryfikują historii kredytowej, przychodów czy ewentualnych zadłużeń. Dzięki temu przedsiębiorca może rozwijać swoją firmę nawet w obliczu przejściowych problemów finansowych.

Niemniej leasing na ryczałcie może być trudniejszy do uzyskania w przypadku samochodów ciężarowych, maszyn i urządzeń. Przy tego typu środkach trwałych firmy leasingowe mogą wymagać dodatkowych dokumentów, potwierdzających uzyskiwane przychody oraz wydatki ponoszone w związku z działalnością gospodarczą.

Jeśli zastanawiasz się, czy leasing na ryczałcie jest odpowiedni dla Twojej firmy, skontaktuj się ze mną. Pomogę Ci znaleźć optymalne rozwiązanie, dopasowane do specyfiki Twojej działalności i Twoich potrzeb. Zaufaj specjalistom i rozwijaj swój biznes bez ograniczeń!

KONTAKT